Qual regime pesa menos no seu bolso depois da reforma?

Ferramenta independente para fins educacionais, sem vínculo com a Receita Federal ou softwares comerciais. Tabelas de alíquota nominal e partilha do Simples Nacional conforme LC 123/2006 e Resolução CGSN nº 190/2026 (Anexos I–V, vigência 2027–2028), com Fator R (folha×12 ÷ RBT12 ≥ 28% desloca Anexo V para o III). Para empresas com duas atividades, o RBT12 é único e a alíquota efetiva de cada Anexo é aplicada sobre a fração de receita correspondente (LC 123/2006, art. 18). Percentuais de presunção de lucro (IRPJ/CSLL) conforme Lei 9.249/95, arts. 15 e 20. No regime Integrado, o crédito do adquirente PJ é estimado como a parcela de IBS/CBS efetivamente recolhida dentro do DAS (LC 214/2025); no Híbrido e no Presumido, à alíquota padrão. Créditos de entradas são apurados à alíquota cheia (destacada pelo fornecedor). A CPP patronal (DARF/GPS) é somada à parte para atividades no Anexo IV do Simples (20% + RAT, isento de terceiros/Sistema S, conforme LC 123/2006, art. 13, §3º) e sempre no Lucro Presumido (20% + RAT + terceiros). ICMS e ISS são apurados separadamente, cada um só sobre a fração de receita da atividade correspondente (comércio/indústria para ICMS, serviços para ISS); o ISS é limitado a 5% conforme teto nacional da LC 116/2003, e o ICMS é livremente ajustável para refletir alíquotas estaduais mais altas, inclusive com FECP. PIS/COFINS cumulativo (3,65%) pode ser zerado por atividade quando marcada como sujeita ao regime monofásico (combustíveis, medicamentos, cosméticos, bebidas, autopeças, pneus). ICMS-ST pode ser informado manualmente como valor de referência; por depender de MVA específica por estado e produto, não é calculado por fórmula e não entra no ranking dos 3 regimes. Não modelados (podem afetar casos específicos): IPI/Imposto Seletivo, split payment (efeito de caixa), CPRB (desoneração da folha), 13º salário na projeção anual, tratamento específico de combustíveis/tabaco no regime pleno pós-reforma, e fórmulas especiais de repartição da 5ª faixa dos Anexos III/IV (Res. 190, art. 21, III). O adicional de IRPJ é calculado sobre a receita mensal informada (limiar de R$ 20.000/mês) — para empresas com receita constante isso equivale exatamente à apuração trimestral oficial (R$ 60.000/trimestre); só diverge se o faturamento for muito sazonal dentro do mesmo trimestre. Para o Fator R, a folha informada deve incluir encargos (CPP recolhida + FGTS), conforme art. 26 da Res. CGSN 140/2018. Contribuinte que recebeu ressarcimento de créditos de IBS/CBS no ano corrente ou anterior não pode retornar ao regime único (art. 40-E). Os valores da sua simulação (receita, folha, créditos etc.) são calculados apenas no seu navegador e nunca saem dele. Coletamos apenas estatísticas anônimas de uso (dispositivo, navegador, origem do acesso, cidade/UF aproximada obtida sem armazenar seu IP, e quais opções do simulador foram usadas) para entender como a ferramenta é utilizada. Simulação ≠ escrituração fiscal ≠ apuração tributária — este resultado não substitui a apuração oficial nem o trabalho do seu contador. Consulte a metodologia completa · Ver estatísticas de uso.